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达州市本级水务系统2016年度会计报表附注

2017/9/28 作者:admin

 

一、会计报表的编制基础

达州市本级水务系统综合财务报表数据采用权责发生制会计基础编制。

二、遵循相关规定的声明

达州市本级水务系统综合财务报表的编制遵照《政府部门财务报告编制操作指南(试行)》(财库〔2015223号), 按四川省财政厅关于转发该通知时的具体精神(川财库〔201629),依据(达市财库〔20167号)文件,我部门以权责发生制原则核算了达州市本级水务系统的资产、负债、净资产以及收入和费用情况,以期全面、完整地反映政府的财政经济状况和运营情况。

三、会计报表包含的主体范围

(一)单位主体

纳入达州市本级水务系统综合财务报告编报范围的行政单位1家(市水务局机关),事业单位4家:达州市大型水利工程建设管理中心、达州市水利电力建筑勘察设计院、达州市水利电力建筑地质勘探队、四川省达州市水电学校。全系统人员编制269人(行政编制31人,参公事业编制26人,一般事业编制212人)。2016年末实有在职人员244人(行政28人,参公17人,一般事业199人)。

(二)合并、汇总相关主体的方法

达州市本级水务系统会计报表编制工作分为两个阶段:根据达州市水务局会计账簿,采用调整的方法,编制本局会计报表,直属事业单位也编制本单位会计报表,市水务局对直属事业单位会计报表数据进行合并抵销,编制合并会计报表。

1.编制单位会计报表。按照权责发生制原则,对单位会计账簿相关数据进行调整后,编制单位会计报表。调整事项编制调整分录。

2.编制合并会计报表。达州市水务局除编制本单位会计报表外,对直属5家事业单位编制合并会计报表。

四、重要会计政策与会计估计

(一)会计期间。201611日至20161231日。

(二)记账本位币。所有项目均以人民币反映。

(三)主要资产负债项目的确认和计量。达州市水务局合并报表中会计要素的计量均采用历史成本法。

1.货币资金:反映政府部门持有的货币资金的期末余额,包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。

2.财政应返还额度:反映政府部门期末应收财政返还的资金额度。

3.其他应收款:反映政府部门其他应收款的期末余额。

4.固定资产:反映政府部门持有的各项固定资产净值。确认标准为“使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等”。

5.其他应付款:反映政府部门其他应付款项的期末余额。

6.收入:反映政府部门为开展业务及其他活动,依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金,由财政拨款收入、事业收入、经营收入和其他收入组成。

7.费用:反映政府部门开展专项业务活动及其辅助活动发生的基本支出和项目支出,包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、折旧费用、资本性支出等。

五、相关报表项目的明细信息

  1.货币资金明细表                        

                                           单位:元              

   

期初数

期末数

库存现金

 

229,289.33

银行存款

 

25,861,786.75

其他货币资金

 

 

   

 

26,091,076.08

2.应收账款明细表

                                                                               单位:元

   

期初数

期末数

应收本部门内部单位*

 

 

应收本部门以外的同级政府单位

 

 

达州市财政局代管资金专户

 

 

5,675,817.55

应收其他单位

 

1,960,290.37

   

 

7,636,107.92

 

3.其他应收款明细表

                                           单位:元

   

期初数

期末数

应收本部门内部单位*

 

 

应收本部门以外的同级政府单位

 

 

应收其他单位

 

7,538,650.87 

   

 

7,538,650.87 

4.固定资产明细表

                                                                                单位:元

   

期初数

期末数

原值合计

 

38,096,970.54

房屋及构筑物

 

14,502,798.57

通用设备

 

12,247,339.39

专用设备

 

9,335,026.33

文物和陈列品

 

-

图书、档案

 

382,229.78

家具、用具、装具及动植物

 

1,629,576.47

累计折旧合计

 

20,542,929.85

房屋及构筑物

 

9,572,920.42

通用设备

 

6,425,482.29

专用设备

 

3,503,524.61

文物和陈列品

 

-

图书、档案

 

135,386.87

家具、用具、装具及动植物

 

905,615.66

净值合计

 

17,554,040.69

房屋及构筑物

 

4,929,878.15

通用设备

 

5,662,117.10

专用设备

 

5,581,501.72

文物和陈列品

 

-

图书、档案

 

246,842.91

家具、用具、装具及动植物

 

593,960.81

 

  5.无形资产明细表(未计提摊销)

 

 

单位:元

项目

期初数

期末数

1.原值合计

 

1.00

著作权

 

 

土地使用权

 

1.00

专利权

 

 

非专利技术

 

 

其他

 

 

2.累计摊销合计

 

 

著作权

 

 

土地使用权

 

 

专利权

 

 

非专利技术

 

 

其他

 

 

3.净值合计

 

1.00

著作权

 

 

土地使用权

 

1.00

专利权

 

 

非专利技术

 

 

其他

 

 

 

6.应付账款明细表

                                                                            单位:元

项目

期初数

期末数

应付本部门内部单位*

 

 

应付本部门以外的同级政府单位

 

 

应付其他单位

 

1,434,763.00

合计

 

1,434,763.00

7.预收账款明细表

                                                                                单位:元

   

期初数

期末数

预收本部门内部单位*

 

 

预收本部门以外的同级政府单位

 

 

预收其他单位

 

31,149,905.28

   

 

31,149,905.28

8.其他应付款明细表

                                                                                        单位:元

   

期初数

期末数

应付本部门内部单位*

 

 

应付本部门以外的同级政府单位

 

 

  四川省达州水文资源勘测局

 

1,341,740.00

达州市社会劳动保险事业管理局

 

1,719.00

应付同级财政

 

 

应付其他单位

 

4,062,733.03

   

 

5,406,192.03

9.事业收入明细表

                                                                                单位:元

   

上年数

本年数

来自财政专户管理资金

 

 

来自本部门内部单位*

 

15,000.00

来自本部门以外的同级政府单位

 

 

来自其他单位

 

448,293.63

   

 

463,293.63

10.经营收入明细表

                                                                                单位:元

   

上年数

本年数

来自财政专户管理资金

 

 

来自本部门内部单位*

 

 

来自本部门以外的同级政府单位

 

 

1、达州市水务局

 

35,849.06

2、达州市大型水利工程建设管理中心

 

547,169.81

来自其他单位

 

3,336,696.89

   

 

3,919,715.76

  11.其他收入明细表

                                                                           单位:元

   

上年数

本年数

来自本部门内部单位*

 

 

来自本部门以外的同级政府单位

 

 

市委组织部

 

18,222.20

市农委

 

10,000.00

来自本部门以外的非同级政府单位

 

 

来自其他单位

 

31,601.20

   

 

59,823.40

12.商品和服务费用明细表

                                                                                                单位:元

   

上年数

本年数

   

上年数

本年数

支付给部门内部单位*

 

 

达州市水利电力建筑地质勘探队

 

  50,000.00

达州市水利电力建筑勘察设计院

 

  35,849.06

  达州市水电设计院

 

547,169.81

四川省达州市水电学校

 

15,000.00

支付给本部门以外的同级政府单位

 

 

达州广播电视台

 

  60,000.00

达州日报社

 

  15,000.00

支付给其他单位

 

  10,238,169.39

   

 

  10,961,188.26

六、未在会计报表中列示的重大事项

因事业单位分类改革,机构整合,市水土保持生态环境监测分站于2015年底撤销,人员及车辆并入市大型水利工程建设管理中心,除车辆外的资产于2016年年初并入市水务局机关。2016年我部门的直属事业单位减少1个。

七、需要说明的其他事项

本年度无其他需要说明的事项。

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